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一、企业所得税税率表一览

企业所得税税率表如下：

税率25%：适用于居民企业，以及在境内设有机构、场所且所得与机构场所有关联的非居民企业。这是企业所得税法规定的基本税率。

1. 税率15%：适用于国家需要重点扶持的高新技术企业，经认定的技术先进型服务企业，西部地区鼓励类产业企业，以及符合特定条件的集成电路生产企业等。

2. 税率10%：适用于所得与境内机构场所无实际关联或未设立境内机构场所的非居民企业，国家规划布局内的集成电路设计企业和重点软件企业。

所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为5%。

所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为10%。

请注意，企业所得税的税率可能根据国家政策调整而有所变化。企业在计算所得税时，应依据最新的税收法规和政策进行。

另外，增值税的税率与企业所得税不同，主要包括17%（销售货物、劳务等）、11%（交通运输、建筑等）、6%（销售服务、无形资产等）以及零税率（出口货物等）。这些税率也可能根据国家政策调整而有所变化。

二、中华人民共和国企业所得税税率表

企业所得税的税率表2023具体如下：

1. 企业所得税的税率为25%。这是一般企业所得税的基本税率，适用于大多数企业。

1. 适用20%税率：

- 小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。

- 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。

2. 适用15%税率：

- 高新技术企业。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

- 技术先进型服务企业。对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。

- 平潭综合实验区符合条件的企业。自2021年1月日起至2025年12月31日止，对设在平潭综合实验区的符合条件的企业减按15%的税率征收企业所得税。

- 注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业。自2020年1月日起至2024年12月31日止，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

- 从事污染防治的第三方企业。对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。

3. 适用10%税率：

- 国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业。自2020年1月1日起，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。

- 非居民企业。非居民企业取得企业所得税法所规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税；即非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

企业所得税的税率根据企业的不同类型和条件有所不同，主要包括25%的基本税率、20%和15%的优惠税率以及10%的特殊税率。企业应根据自身情况选择适用的税率进行申报和缴纳。

三、生产经营所得个人所得税税率表速算扣除

生产经营所得个人所得税的税率及速算扣除数按照《中华人民共和国个人所得税法》的规定执行。具体税率表及速算扣除数如下：

1. 全年应纳税所得额不超过30000元的，税率为5%；

2. 全年应纳税所得额超过30000元至90000元的部分，税率为10%；

3. 全年应纳税所得额超过90000元至300000元的部分，税率为20%；

4. 全年应纳税所得额超过300000元至500000元的部分，税率为30%；

5. 全年应纳税所得额超过500000元的部分，税率为35%。

与上述税率表相对应的速算扣除数分别为：

1. 不超过30000元的，速算扣除数为0；

2. 超过30000元至90000元的部分，速算扣除数为1500；

3. 超过90000元至300000元的部分，速算扣除数为10500；

4. 超过300000元至500000元的部分，速算扣除数为40500；

5. 超过500000元的部分，速算扣除数为65500。

个人所得税应纳税额的计算公式为：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。其中，应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

生产经营所得个人所得税的税率及速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所差异，具体按照上述税率表和速算扣除数进行计算。

四、经营所得个人所得税税率表2024年度

经营所得个人所得税税率表2024年度依据《中华人民共和国个人所得税法》第三条的规定制定。具体税率如下：

经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。具体税率表如下：

1. 不超过30000元的部分，税率为5%。

2. 超过30000元至90000元的部分，税率为10%。

3. 超过90000元至300000元的部分，税率为20%。

4. 超过300000元至500000元的部分，税率为30%。

5. 超过500000元的部分，税率为35%。

1. 应纳税所得额的计算：以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

2. 税率适用方式：根据应纳税所得额的不同区间，按照上述税率表对应的税率计算应纳税额。

3. 超额累进税率的特点：应纳税所得额越大，适用的税率越高，体现了税收的公平性和调节收入分配的功能。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条明确规定：“个人所得税的税率……（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）……”。

2024年度经营所得个人所得税税率表按照超额累进税率的方式制定，具体税率根据应纳税所得额的不同区间而有所差异。纳税人在计算应纳税额时，应严格按照税法规定执行。

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内容来源参考：头条-中华人民共和国企业所得税税率表,生产经营所得个人所得税税率表速算扣除

内容审核：张凡律师